PRAVILNIK O INDIKATORIMA ZA PREPOZNAVANJE SUMNJIVIH KLIJENATA I TRANSAKCIJA

Datum objave: 23.10.2009 16:11 | Autor: Naslovna strana

Štampaj stranicu

Na osnovu člana 46 Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma ("Službeni list CG", broj 14/07), Ministarstvo finansija donijelo je


PRAVILNIK
O INDIKATORIMA ZA PREPOZNAVANJE SUMNJIVIH KLIJENATA I TRANSAKCIJA



Član 1

Ovim pravilnikom bliže se utvđuje Lista indikatora za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija.

Član 2

Lista indikatora za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija je odštampana uz ovaj pravilnik i čini njegov sastavni dio, i to:

- Lista indikatora za banke,
- Lista indikatora za tržište kapitala,
- Lista indikatora za Upravu carina,
- Lista indikatora za Poresku upravu,
- Lista indikatora za lizing kompanije,
- Lista indikatora za revizore,
- Lista indikatora za računovođe,
- Lista indikatora za advokate i
- Opšti indikatori.

Član 3


Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu Crne Gore".




Broj: 02-
Podgorica, 7 oktobra 2009. godine


MINISTAR FINANSIJA
dr Igor Lukšić


LISTA INDIKATORA ZA BANKE

GOTOVINSKE TRANSAKCIJE

1. Uplata ili zamjena za drugu valutu velikih iznosa novčanica malih apoena za novčanice većih apoena, naročito ako to nije uobičajeno poslovanje klijenta.

2. Česta uplata ili veliki broj pohabanih ili oštećenih novčanica.

3. Jednokratna uplata velike sume novca na račun fizičkog lica koja se automatski skida sa računa.

4. Više puta ponovljene uplate manjih iznosa na račun fizičkog lica koje se prenose na jedan račun.

5. Plaćanje poreza u velikim iznosima gotovim novcem.

6. Ponovljene (uzastopne) razmjene novca za stranu valutu u velikim iznosima.

7. Kupovina finansijskih instrumenata (hartija od vrijednosti, polisa osiguranja) u velikim iznosima, za gotov novac.

8. Klijent vrši gotovinske transakcije koje su samo malo ispod zakonom propisanog maksimuma, kako bi izbjegao obavezu izvještavanja.

9. Klijent sprovodi transakcije koje su neuobičajene za njega.

10. Transakcija uključuje neprofitne ili humanitarne organizacije za koje nema neke očigledne ekonomske svrhe, ili gdje ne postoji logična veza između svrhe te organizacije i drugih strana transakcije.


NEUOBIČAJENE PROMJENE NA RAČUNIMA

11. Otvaranje računa za koji pravo potpisa imaju lica koja imaju pravo potpisa u više firmi, naročito ako su firme povezane.

12. Otvaranje računa gdje pravo potpisa imaju lica koja nijesu ni u porodičnoj ni u poslovnoj vezi.

13. Otvaranje računa pravnih lica na koje se uplaćuju iznosi koji nijesu u srazmjeri sa obimom poslovanja klijenta.

14. Transakcije koje nemaju ekonomske opravdanosti.
15. Transakcije u vezi sa obavljanjem platnog prometa u zemlji i inostranstvu koje odstupaju od uobičajene djelatnosti klijenta u pogledu robe, iznosa, poslovnih partnera, obima prometa, itd.

16. Učestala avansna plaćanja.

17. Davanje nelogičnih podataka o transakciji bankarskom službeniku.

18. Često naručivanje trevelers čekova, često izdavanje kreditnih pisama na velike sume novca.

19. Jednokratni priliv veće sume novca na račun klijenta koji je do tada dugo vremena bio neaktivan, ili uplata na račun u off-shore regionu.

20. Višestruke transakcije više različitih lica na jedan račun bez dovoljnog osnova.

21. Cirkulacija velikih suma novca sa računa na račun u okviru zatvorenog kruga lica.

22. Pokušaj da se otvori račun pod lažnim imenom.

23. Računi na kojima se vrši više uplata manjih suma novca, a skida se jednokratno velika suma.

24. Transakcije koje obuhvataju više računa, pri čemu su neki od njih već duže vrijeme neaktivni.

25. Polaganje većeg iznosa gotovine kao depozita za dobijanje kredita, a potom neočekivani zahtjev klijenta da kredit otplati prije roka.

26. Klijent polaže velike iznose na račun i daje nalog banci da se iznosi transferišu na račune većeg broja lica, posebno u slučajevima kada se uoči da za takve transakcije ne postoji racionalno objašnjenje i ekonomska opravdanost.

27. Učestali transferi na velike i zaokružene iznose.

28. Učestale transakcije po osnovu avansnih plaćanja ili povraćaja avansa koje klijent obrazlaže nerealizacijom komercijalnih ugovora.

29. Transferi velikih iznosa u inostranstvo sa računa klijenta u slučaju da saldo na računu potiče od mnogobrojnih polaganja gotovine na različite račune klijenata kod jedne ili više banaka.

30. Malo preduzeće koje posluje samo na jednoj lokaciji u istom danu obavlja transakcije polaganja ili podizanja sredstava u više filijala iste banke, što bi se moglo ocijeniti nepraktičnim za to preduzeće.

31. Značajno povećanje iznosa, odnosno učestalosti gotovinskih uplata ili isplata sa računa preduzeća čija je djelatnost pružanje profesionalnih i konsultanskih usluga, naročito ako se položena sredstva odmah transferišu na druge račune.

32. Transakcije između privatnog i poslovnog računa preduzeća koje ne ukazuju na jasnu ekonomsku opravdanost.

33. Transakcije koje uključuju povlačenje sredstava ubrzo nakon što su sredstva uložena kod obveznika ( samo prolazi kroz račun), ukoliko ovo brzo povlačenje sredstava nema opravdanje u poslovnoj aktivnosti klijenta.

34. Neočekivana otplata duga bez uvjerljivog objašnjenja.

35. Krediti odobreni od strane off-shore firmi.

36. Neobjašnjeni elektronski prenosi sredstava od strane klijenta.

37. Računi se koriste za primanje ili isplatu velikih svota, ali ne pokazuju tzv. normalne aktivnosti vezane za poslovanje, kao npr. isplate plata, plaćanje računa i dr.

38. Transakcije sa zemljom koja se smatra nekooperativnom od strane Financial Action Task Force (FATF), ili poslovni odnosi sa strankama čije je mjesto boravka u ovim zemljama.

39. Davanje plativih garancija od strane trećeg lica nepoznatog finansijskoj instituciji, koja nemaju jasan odnos sa klijentom ili valjan razlog da pružaju takve garancije.

40. Transferi velikih suma novca uz instrukcije da se korisniku sredstva isplate u gotovini.

41. Veliki broj različitih pojedinaca koji uplaćuju depozite na istu partiju računa.

42. Polaganja ili isplate većih iznosa efektivnog novca (u euro valuti ili nekoj drugoj stranoj valuti) koji znatno odstupaju od uobičajenih transakcija klijenta jer nijesu u skladu sa prihodima ili statusom klijenta, posebno ukoliko su transakcije netipične za poslovnu aktivnost klijenta.

43. Značajno povećanje iznosa, odnosno učestalosti gotovinskih uplata odnosno isplata sa računa preduzeća čija je djelatnost pružanje profesionalnih i konsultantskih usluga, naročito ako se položena sredstva odmah transferišu na druge račune.

44. Kupovina ili zamjena velikog broja putničkih čekova ili hartija od vrijednosti za gotovinu, posebno ukoliko su takve transakcije netipične za klijenta.

45. Učestale transakcije po osnovu avansnih plaćanja ili povraćaja avansa koje klijent obrazlaže nerealizacijom komercijalnih ugovora.

46. Transakcije koje uključuju više posrednika ili veći broj računa, naročito ako su učesnici tako kompleksnih transakcija iz zemalja u kojima se ne primjenjuju standardi u oblasti spriječavanja pranja novca i finansiranja terorizma ili iz zemalja u kojima su na snazi strogi propisi o povjerljivosti i tajnosti bankarskih i poslovnih podataka.

47. Transakcije koje su službenici banke na osnovu svog znanja i iskustva okarakterisali kao neuobičajene.

48. Sef koristi samo lice koje je u ugovoru o zakupu sefa navedeno kao ovlašćeno za korištenje i to ovlašćeno lice zahtjeva otkazivanje ugovora o korištenju sefa.

49. Učestale doznake u i van zemlje, koje su u manjim iznosima i kontinuirane tkz. Povezane transakcije, sa ciljem prikrivanja stvarne količine sredstava u transakciji.

50. O transakcijama nema nikakvih dokaza (informacija o pošiljaocu), ili se za transakciju pruža dokaz koji ne odgovara swift poruci i drugim podacima za plaćanje (ugovor, faktura, profaktura, anex ugovora, itd ...).

51. Politički eksponirana lica obavljaju transakcije sa zemljom koja se smatra nekooperativnom od strane Financial Action Task Force (FATF), ili uspostavljaju poslovni odnos sa strankama čije je mjesto boravka u ovim zemljama.

PONAŠANJE KLIJENTA ILI ZAPOSLENIH

52. Klijenti otvaraju račun ili obavljaju transakcije opredjeljujući se za filijalu za koju nemaju ekonomskih ili lokacijskih razloga za to.

53. Klijenti obavljaju transakcije preko više računa u više filijala bez pravog ekonomskog ili drugog razloga.

54. Klijenti su nervozni, izbjegavaju da odgovore na pitanja vezana za transakciju, zauzimaju odbrambeni stav, ne rado se identifikuju, daju lažna dokumenta ili neistinite podatke.

55. Transakcije u velikim iznosima novca od strane javnih funkcionera, službenika ili zaposlenih ili politički eksponiranih lica, koje ne odgovaraju njihovim primanjima, žive iznad svojih primanja i položaja.

56. Klijent traži pomoć lica za popunjavanje dokumenata prilikom otvaranja računa ili ne može da pruži neophodne podatke.

57. Klijent ne zna ili nije u mogućnosti ili ne želi da pruži podatke koji se odnose na vrstu djelatnosti ili vlasnika firme.

58. Iz dokumenta se ne vidi jasno identitet vlasnika i/ili lica ovlašćenih da zastupaju firmu.

59. Predstavnici firme koja je registrovana na teritorijama tzv. zemalja visokog rizika ili off-shore regiona žele da otvore račun.

60. Policijski ili drugi izvori su označili osnivače kompanije kao sumnjive.

61. Postoje osnovani razlozi koji ukazuju da su podneseni dokumenti za otvaranje računa falsifikovani ili se ne može provjeriti njihova vjerodostojnost.

62. Klijent insistira da se transakcija brzo realizuje.

63. Klijent tvrdi da je novac čist i da nije opran, a da ga niko o tome ne pita.

64. Klijent odbija da pokaže lična dokumenta.

65. Klijent pita o postojanju činjenica koje ukazuju na njegovu želju da izbjegne obavezu obavještavanja.

66. Klijent predaje na uvid samo kopije ličnih dokumenata.

67. Klijent pokušava da dokaže svoj identitet upotrebom nekih drugih dokumenata koja nijesu uobičajeni lični dokumenti.

68. Klijentova dokumentacija ne sadrži uobičajene podatke kao npr. broj telefona, adresa.

69. Klijentova lična dokumentacija je nova ili skoro izdata.

70. Klijent nikada nije bio u radnom odnosu, a raspolaže značajnim sredstvima na računima.

71. Klijent ima otvorene račune u nekoliko filijala iste banke, polaže gotovinu na svaki od njih, a zbir uplata čini značajnu sumu.

72. Klijent često polaže sredstva za koja izjavljuje da potiču od prodaje imovine, dok je postojanje imovine sporno.

73. Ovlašćena lica za raspolaganje sredstvima na računu preduzeća odbijaju da dostave potpune podatke o poslovanju preduzeća.

74. Klijent vrši gotovinske uplate na račun svog preduzeća sa svrhom plaćanja pozajmica osnivača ili povećanje osnivačkog uloga.

75. Klijent podiže velike sume novca sa računa na koji su transferisana značajna sredstva po osnovu kredita odobrenog iz zemlje koja ne primjenjuje propise iz oblasti sprečavanja pranja novca.

76. Klijent transferiše sredstva na račun u zemlji sa kojom njegovo preduzeće do tada nije imalo poslovnih veza ili prima doznake od poslovnih subjekata sa kojima nije imao veza i prethodnih transfera.

77. Nalogodavac ili korisnik doznake je državljanin zemlje u kojoj se ne primjenjuju propisi iz oblasti sprječavanja pranja novca, ili se nalazi na konsolidovanoj listi Komiteta za sankcije na osnovu Rezolucije 1267 Savjeta bezbjednosti Ujedinjenih nacija.

78. Klijent obavlja transakcije sa licima ili firmama registrovanim u zemljama koje su poznate kao narko-države i preko čije teritorije se obavlja promet narkoticima, ili u kojima su na snazi veoma strogi zakoni o povjerljivosti bankarskih i poslovnih podataka.

79. Klijent pravno lice, podnosi zahtjev za kredit, uprkos činjenici da pokazatelji ekonomskog i finansijskog stanja ne ukazuju na potrebu klijenta za kreditom. Zatim se sredstva iz kredita transferišu na račune u off-shore banci, ili u korist treće strane, ili se koriste nenamjenski.

80. Klijent je nadgledan od strane trećeg lica prilikom vršenja transakcije.

81. Klijent učestalo polaže ili podiže sredstva u iznosima koji su nešto niži od praga potrebnog za identifikaciju i prijavljivanje.

82. Klijent zahtijeva da poslovni odnos bude zatvoren i da uspostavi novi poslovni odnos sa bankom na njegovo ime, ili na ime člana porodice, bez ostavljanja dokumentovanih tragova.

83. Klijent učestalo (u kratkom vremenskom periodu) putem bankomata podiže gotovinu u iznosima koji su ispod praga potrebnog za identifikaciju i prijavljivanje.

84. Klijent obavlja transakcije na veće iznose preko računa koji je duži vremenski period bio neaktivan i eventualno daje nalog da se račun ugasi.

85. Klijent često polaže sredstva za koja tvrdi da potiču od prodaje imovine dok je postojanje imovine sporno.

86. Klijent neuobičajeno dobro poznaje zakonske propise u vezi sa sprječavanjem pranja novca i prijavljivanjem sumnjive transakcije, veoma je pričljiv u vezi sa temama koje se tiču pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, brzo potvrđuje da su sredstva kojima raspolaže čista i da nisu oprana.

87. Politički eksponirana lica učestalo polažu gotovinu (u velikim iznosima), s tim da je porijeklo novca nepoznato ili se ne može utvrditi.

88. Fizičko lice daje nalog banci da sa njegovog računa izvrši prenos trećem licu bez dokaza o svrsi i namjeni prenosa.

89. Klijent otvara račun kao fizičko lice ili je ovlašćeno lice pravnog lica a identifikuje se sa ličnim dokumentom iz država kod kojih još uvijek važe dvojna dokumenta (države koje ne postoje ali su njihova dokumenta još uvijek važeća) a sada dolazi kao nerezident.
ELEKTRONSKI PRENOS SREDSTAVA

1. Klijent prenosi velike iznose novca na lokacije u inostranstvu s instrukcijama da se stranom entitetu isplata izvrši u gotovini.

2. Klijent prima velike iznose novca elektronskim putem sa stranih lokacija koje sadrže instrukcije za isplatu u gotovini.

3. Veličina elektronskih transfera je van uobičajenih poslovnih transakcija tog klijenta.

4. Klijent vrši transfer sredstava ka zemljama poznatim po proizvodnji ili izvozu narkotika, ili koje su poznate kao zemlje tranzita narkotika.

5. Klijent obavlja transakcije koje uključuju zemlje poznate po visokom stepenu bankarske i poslovne tajnosti, osim u slučaju zemalja koje su prihvatile međunarodne standarde o prevenciji pranja novca.

6. Klijent vrši elektronske transakcije sredstava u/iz slobodne ili off-shore zone, iako takva aktivnost nije uobičajena za poslovanje klijenta.

7. Klijent vrši transfere sredstava u/iz zemlje, a kao svrhu transakcije navodi razne finansijske derivate (opcije, fjučerse, itd).

LISTA INDIKATORA ZA TRŽIŠTE KAPITALA

INDIKATORI SUMNJIVIH TRANSAKCIJA U BERZANSKOM POSLOVANJU


PRILIKOM OTVARANJA RAČUNA

1. Kada klijent iskazuje neuobičajen zahtjev za zaštitom privatnosti, posebno u vezi sa podacima koji se odnose na njegov identitet, djelatnost, imovinu ili poslovanje.

2. Kada klijent odbija ili propusti da naznači porijeklo sredstava kod svake transakcije čija vrijednost prelazi 15.000 ili kada postoji osnovana sumnja da su sredstva pribavljena iz nelegalnih izvora.

3. Kada ocijeni da je klijent neku transakciju transformisao u više pojedinačnih transakcija, radi izbjegavanja utvrđivanja identiteta.

4. Kada klijent odustaje od naloga radi izbjegavanja utvrđivanja identiteta nakon što je u skladu sa odredbama zakona upoznat sa dužnošću da se identifikuje.

5. Kada klijent ne pokazuje interesovanje za proviziju, druge troškove i rizike transakcije.

6. Kada klijent obavlja transakciju kao ovlašćeno lice, a ne želi da identifikuje stranku u ime koje nastupa, naročito kada stranka u čije ime nastupa ima prebivalište odnosno sjedište van teritorije Crne Gore.

7. Kada klijent ne može da objasni prirodu svoje djelatnosti.

8. Kada bez osnovanog razloga klijent ima više računa pod istim imenom, ili više podračuna pod različitim imenima.

9. Kada je klijent iz zemlje, ili ima račun u zemlji koja je označena kao rizična, jer ne primjenjuje standarde iz oblasti otkrivanja i sprječavanja pranja novca.

10. Kada je klijent ranije osuđivan za krivična dijela protiv platnog prometa i privrednog poslovanja i protiv službene dužnosti.

PRILIKOM OBAVLJANJA TRANSAKCIJA

11. Transakcija koju klijent želi da obavi nije u skladu sa finansijskim stanjem i poslovanjem klijenta.

12. Klijent pokazuje interes za kupovinu hartija od vrijednosti za velike iznose bez posebnih analiza ili savjeta brokera ili investicionih menadžera, a takva transakcija nema jasnu finansijsku svrhu.

13. Transakcija koju klijent želi da obavi nije takve vrste koju bi taj klijent očekivano mogao preduzeti, odnosno transakcija nema jasnu svrhu i obavlja se pod neobičnim okolnostima.

14. Klijent kupuje hartije od vrijednosti sa brojnih računa kod banaka gdje je predhodno polagao gotovinu, naročito ako su deponovana sredstva u iznosu koji je nešto manji od iznosa koji podliježe izvještavanju.

15. Klijent vrši transfere novčanih sredstava ili hartija od vrijednosti sa računa na račun, od kojih nijedan nije povezan sa klijentom.

16. Na klijentovom računu iskazuje se iznenadan priliv novčanih sredstava, posebno ako je klijentov račun do tada bio neaktivan, ili uplate nijesu u skladu sa njegovim finansijskim stanjem.

17. Na klijentovom računu se iskazuje priliv novčanih sredstava sa računa iz zemalja koje su rizične, jer ne primjenjuju standarde iz oblasti otkrivanja i sprječavanja pranja novca.

18. Na klijentovom računu se iskazuje velik priliv novčanih sredstava dok na računu hartija od vrijednosti nema prometa.

19. Klijent pokušava da stvori sliku stvarne trgovine hartijama od vrijednosti, a vrši fiktivnu ili simulovanu trgovinu tim hartijama.

20. Predložena transakcija se finansira međunarodnim telegrafskim transferom novca, naročito iz zemalja gdje ne postoji efikasan sistem protiv pranja novca.

21. Najavljene blok trgovine akcijama po cijenama nižim od tržišnih, kada se kao kupci pojavljuju nepoznate ili novonastale kompanije, a posebno kompanije registrovane na off-shore teritorijama.

22. Klijent ulaže u prvorazredne i vrlo perspektivne akcije, a ne pokazuje interes za rezultate, ili te akcije iznenada i bez razloga prodaje.

23. Klijent često mijenja brokerske kuće u nastojanju da prikrije obim svog poslovanja i finansijsko stanje.

24.Trgovanje i transakcije koje se obavljaju preko brokersko-dilerske kuće, koja je u prethodnom periodu bila kažnjavana od strane Komisije za hartije od vrijednosti zbog neregularnog ili nepropisnog poslovanja.

25. Trgovanje hartijama od vrijednosti sa planiranim gubitkom, kada klijent učestalo kupuje hartije od vrijednosti (HOV), a zatim ih ubrzo prodaje ispod cijene.

26. Trgovanje akcijama koje su bile predmet zaloge po osnovu odobrenih pozajmica vlasnicima akcija.

27. Klijent ima lošu reputaciju, poznate su njegove nezakonite aktivnosti iz prošlosti, ili veza sa licima koja su povezana sa nezakonitim aktivnostima.
Download